Objectifs de la formation

  • Connaître les principes de maîtrise des activités : notion de risque, de couverture de risque, d’assurance raisonnable de couverture des risques ;
  • Comprendre la méthodologie de formalisation d’une procédure de contrôle interne : périmètre, domaine d’application, logigramme, consignes de gestion, plan de contrôle et de supervision,  révision documentaire
  • Savoir animer un groupe de travail pour formaliser une procédure de contrôle interne

Resp. pédagogique : Raymond JANNIN

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Public concerné

Cadres, assistants techniques

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Prérequis

Ce stage ne nécessite pas de prérequis

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Gains attendus

Savoir hiérarchiser et formaliser une procédure répondant à la règle des 3 « u » : Utile, Utilisable, Utilisé.

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Évaluation des acquis

Tour de table
Évaluation des connaissances à partir d’une étude de cas

Jour 1 : Rappels des enjeux institutionnels et opérationnels

Programme

Présenter les concepts clés du plan de maitrise :
• Processus, activités, tâches.
• Risques, contrôles, actions : risque brut, probabilité/ gravité / risque résiduel).
• Stratégies de traitement des risques : réduction, transfert.
• Méthode de résolution de problème : analyse causale 5M, recherche de solutions.

Exposer le cadre de référence COSO (référentiel de construction d’une démarche de contrôle interne)
Définir le cahier des charges d’un Plan de Maitrise / d’une procédure de contrôle interne :
• Points forts/points faibles.
• Échange de pratiques.
• Les points à capitaliser.
• Les points à développer

Comprendre la notion de revue de performance :
• Le périmètre (site géographique, activités concernées).
• Le domaine d’application (agents concernés, niveau d’habilitation / délégation).
• Les bornes des activités (fait générateur de la procédure / produit de l’activité).
• Les risques à couvrir en lien avec la cartographie des risques.
• Les objectifs de performance de l’activité à maîtriser : méthode Q-C-D (Qualité, Coût, Délai).

Jour 2

Programme

Mettre en application
A partir de l’apport précédent les participants définissent les modalités pratiques de leur revue de performance locale.
Échanges et consolidation

Présenter la méthode formalisation d’une procédure :
Modélisation du circuit de travail.
Identification et évaluation des risques (risque brut, risque résiduel).
Définition des règles de gestion de traitement des risques.
Définition des règles de contrôle / supervision.
Définition des règles de gestion documentaire / révision.
Présentation d’un modèle procédure.
Plan de contrôle / supervision.
Règles de gestion.
Plan d’actions pour assurer la maîtrise des activités.

Analyser la revue de performance et les autres composantes du Système de Management Intégré : les articulations
Revue de performance et référentiel de processus.
Revue de performance et atelier d’optimisation.
Revue de performance et audit de performance.

Bilan

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